Tu declaración mensual de IGV y Renta: junta, cuadra y revisa tu cronograma

El problema

Cada mes llegas a la fecha de tu declaración con comprobantes sueltos, un registro de compras incompleto y la duda de si una factura quedó en el mes correcto. El crédito fiscal del IGV depende de que tus compras estén bien registradas, así que ordenar antes evita correr después.

Antes de empezar · Cuida tus datos

Al pegar listados, quita los RUC y los nombres (usa «Proveedor A», «Cliente 1»). Para cuadrar, la IA no necesita saber quién es quién.

Qué formulario te toca

La declaración mensual de IGV y Renta se presenta con el formulario que SUNAT indique para tu régimen y tu nivel de ingresos (PDT 621 o la alternativa simplificada, Declara Fácil). Verifícalo en SUNAT o con tu contador: depende de tu régimen y de las reglas vigentes, no lo asumas.

Qué juntar cada mes

1. Registro de ventas del mes (comprobantes emitidos, notas de crédito y débito).
2. Registro de compras del mes (facturas, boletas y otros comprobantes que sustentan crédito fiscal).
3. Comprobantes recibidos que aún no registraste.
4. Pagos a cuenta de Renta del mes y el saldo del mes anterior, si lo hay.
5. Constancias de retenciones o percepciones que te hicieron, si aplican.

Versión con IA

Paso 1 · Cuadra el registro de ventas y de compras

Soy una pyme en Perú. Te paso mi registro de ventas y de compras del periodo [mes y año], en soles. Haz lo siguiente:
1. Totaliza base imponible, IGV y total en ventas y en compras.
2. Señala filas sin serie y número, con fecha fuera del periodo, o con base + IGV distinto del total.
3. Señala comprobantes repetidos (misma serie y número del mismo proveedor).
4. Muestra la resta IGV de ventas menos IGV de compras y dime si daría saldo a pagar o a favor, sin concluir nada de crédito fiscal: eso lo confirmo con mi contador.
No inventes datos: si falta un monto escribe «falta dato».
[pega aquí los registros]

Paso 2 · Facturas de compra que podrían faltar

Te paso dos listas del periodo [periodo]: A) mi registro de compras y B) los comprobantes que tengo en el correo o en carpeta (serie, número, fecha, total). Dime qué comprobantes de B no están en A y cuáles de A no tienen respaldo en B.
[pega aquí A y B]

Paso 3 · Preguntas para tu contador

Con lo que quedó sin resolver, arma una lista corta de preguntas para llevar a mi contador antes de declarar: diferencias, comprobantes dudosos y saldos arrastrados. Una línea por pregunta.

Compara siempre al menos 3 filas contra el comprobante original.

Cómo leer el cronograma por último dígito del RUC

• Entra al cronograma de obligaciones mensuales de SUNAT del año correspondiente (enlace abajo).
• Cada fila es un periodo tributario y su fecha de vencimiento cae en el mes siguiente.
• Las columnas se agrupan según el último dígito de tu RUC; busca tu dígito y cruza con el periodo.
• Hay una columna aparte para «Buenos Contribuyentes» y otras unidades; verifica si te corresponde.
• Consulta siempre el cronograma del año en curso y guárdalo en tu agenda con unos días de margen. Si dudas, verificar con tu contador.

Versión a mano

1. Hoja de ventas y hoja de compras con serie, número, fecha, base, IGV y total.
2. Columna de control =base + IGV - total que debe dar 0.
3. BUSCARV por serie y número para cruzar tu registro con tus comprobantes.

Cuándo ya necesitas un sistema

Si manejas más de 50 comprobantes al mes o si repites cada mes el mismo cruce. Un sistema puede traer tus comprobantes, ordenarlos por periodo y señalarte lo que falta.

Fuentes oficiales (consultadas el 18/10/2026):

• SUNAT, cronograma de obligaciones mensuales 2026 (organizado por último dígito del RUC; base: Resolución de Superintendencia N.° 281-2022/SUNAT): https://www.sunat.gob.pe/orientacion/cronogramas/2026/cObligacionMensual2026.html
• SUNAT, sitio oficial: https://www.sunat.gob.pe